暗号資産分離課税20｜日本の暗号資産税制改正20%：分離課税導入でWeb3投資はどう変わる？

日本の暗号資産税制改革は、2025年から投資家のデジタル資産に対する見方を変えることになりそうです。政府は、現在55％を超えることもある高い税率を、金融商品取引法（FIEA）に基づく単純な一律20％課税に引き下げる計画です。この大きな転換は、日本ブロックチェーン協会（JBA）が主導した数か月間の議論の後、2024年7月に提案書が提出されたことを受けてのものです。

目標は、日本の税制を国際基準に近づけ、国内のWeb3分野を活性化させることにあります。これらの変化が近づく中、Bitget Walletのようなツールは、新しい税務申告要件に対応しながら投資家が安全に暗号資産を管理するのに役立ちます。

重要ポイント

• 日本は暗号資産の利益に対して一律20％の税を課し、時に55％にも及んだ複雑な累進課税を廃止します。
• 調査によると、税率引き下げが実現すれば84％の日本人投資家が暗号資産投資を増やす予定です。
• この改革により、日本はシンガポールや韓国などの暗号資産に友好的な国々と並び、アジアのWeb3ハブとなる可能性が高まります。
  
  

暗号資産分離課税20｜日本の暗号資産税制改革案とは？

日本の暗号資産に対する税制は大きく変わろうとしています。これまでは暗号資産の利益を雑所得として最高55％の税率で課

課税とすることを目指しています。

• 日本ブロックチェーン協会（JBA）は2024年7月に政府機関と密接に連携しながらこの改革を提案しました。
• 新しい制度は税負担を簡素化し、公平にすることを目標としており、個人投資家だけでなく機関投資家の事務負担も軽減します。
• 世界基準に合わせることで、より多くのイノベーションを促し、大口投資家の誘致も期待されています。

出典：Protos

なぜこの転換は日本のWeb3にとって歴史的なのか？

2017年に日本で暗号資産が正式に認められて以来、同国の姿勢は厳格かつ慎重でした。

• 高い税率と複雑な規則が多くの投資家を遠ざけてきました。
• 暗号資産ETFの禁止により、大手金融機関の選択肢が制限されました。
• その結果、多くの機関投資家は他国へ流出し、小売の普及も鈍化しました。

20％の一律分離課税制度への変更は大きな前進であり、政府が成長するWeb3エコシステムを支援し、暗号資産投資をより身近なものにしようとしているサインです。

出典：Vietnamplus

20%の分離課税は投資家にどんな影響を与えるか？

低く明確な税率はより多くの人々に暗号資産への投資を促し、日本のデジタル資産市場を変える可能性があります。

• 投資意欲の増加： 最近の調査によると、84％の日本人投資家が提案された20％の税率が実施されれば暗号資産保有を増やすと回答しています。この強い肯定的反応は、現在の高税率が投資を抑制していることを示し、税負担の軽減が市場参加の拡大を促すことを示しています。
• 大きな成長可能性： 日本は技術先進国であるにもかかわらず、暗号資産保有率は約13％と他の先進国に比べて低い状況です。より魅力的な税環境が整えば、特に若く技術に明るい層の新規投資家が市場に参入する可能性があります。
• 投資家の信頼向上： 簡素化された税制と低減した税率により、暗号資産の保有・取引の敷居が下がります。高額な税負担や複雑な申告手続きを恐れる必要がなくなり、新規および既存の投資家は分散型金融（DeFi）や非代替性トークン（NFT）など新興分野への多様化を進めやすくなります。これがイノベーションと取引量の増加を促進します。
• 市場の流動性とエコシステムの成長： より多くの投資家の参入により暗号市場の流動性が増し、価格の変動を抑えつつ適正な価格形成が進みます。また、採用率の向上はプロジェクトやスタートアップ、機関投資家を引き寄せ、日本のWeb3エコシステムをさらに強化します。
• 機関投資家の復帰可能性： これまで高い税負担を理由に日本市場を避けていた機関投資家も再検討する可能性があります。20％の一律税率は国際基準に近く、より予測可能で競争力のある投資環境を提供し、日本の暗号市場への資金流入増加が期待されます。

小売投資家や機関投資家の参入は増えるか？

日本の暗号資産普及率は他国と比べて依然低い状況です。

国名	暗号保有率（％）
アメリカ	16
シンガポール	11
韓国	9
日本	4.5

出典：Benzinga

提案された税率引き下げは特に若年層の小売投資家の参入障壁を下げる可能性があります。

機関投資家にとっては、より明確な規制と予測可能な税環境が日本の暗号市場への再参入を促し、新たな暗号投資商品開発につながるかもしれません。

損失繰越やデリバティブはどうなる？

提案されている改革には3年間の損失繰越規定が含まれ、過去の損失で利益を相殺可能となり、変動の激しい市場で特に有益です。また、先物やオプションなどの暗号デリバティブも課税対象に含め、より高度な取引戦略やリスク管理が可能になります。

• 損失繰越： 投資家は最大3年間にわたり過去の損失で利益を相殺可能。これにより市場変動期の税負担を平準化し、長期保有を促します。
• デリバティブの課税適用： 先物やオプションなどの暗号デリバティブも課税対象に含めることで、高度な取引戦略やヘッジが可能になります。
• 伝統的金融との整合性： 暗号資産を株式や債券のように扱うことで、より明確で成熟した税制が整い、投資家がデジタル資産を多様なポートフォリオに組み込みやすくなります。

これらの施策により、慎重かつ高度な投資家双方を支援する、投資家に優しい環境の構築が目指されています。

日本の税制改革は世界とどう比べられるか？

日本の提案する暗号資産利益に対する20％の一律課税は、暗号投資家を引きつけようとする他国と整合しています。

国名	暗号税率	備考
日本	20％（提案中）	損失繰越あり、FIEA下
アメリカ	15〜20％	規制は一部不透明
韓国	20％（予定）	ETF禁止再検討中
シンガポール	0％	暗号のキャピタルゲイン課税なし

出典：CryptonewsAustralia

これまで最大55％の累進課税だった日本が、20％の一律課税に移行することで、リテール・機関投資家双方にとってより魅力的な市場となる可能性があります。

日本はアジアの暗号資産フレンドリーハブになれるか？

日本の暗号資産税制改革は、規制の更新とあわせて、デジタル資産イノベーションのアジアの主要拠点となる戦略的な動きです。

• 強み：
  • 規制の明確化： 20％の一律課税と金融商品取引法（FIEA）との整合により、投資家や事業者にとってより明快で予測可能な枠組みを提供。
  • 機関支援： ビットコインETF承認の可能性など、政府の長期的な暗号経済支援の意思表示。
  • 先進的インフラ： 日本の成熟した金融セクターと技術エコシステムが、ブロックチェーンやWeb3サービスの円滑な統合を実現。
• 課題と競合：
  • シンガポールは0％のキャピタルゲイン税と効率的なライセンス制度で依然魅力的。
  • 韓国はETFアクセスと課税の見直しを進めており、地域競争力維持を図る。
  • 日本はコンプライアンスとイノベーションの両立で急速に変わる環境の中で存在感を示す必要がある。
    
    

課題と未解決の疑問は？

大きな前進とはいえ、未だ不透明な点もあります。投資家は自己申告の分離課税と、自動徴収の源泉徴収税のどちらかを選ぶ必要があり、多くは簡単な源泉徴収を望んでいますが、詳細は未確定です。

• 税納者は分離課税（自己申告）か源泉徴収税（自動控除）のどちらかを選択。
• 多くの投資家は手続きが簡単な源泉徴収を希望。
• 政府は2026年度までにルールを確定予定だが、一部はまだ未確定。
• 取引所やウォレットは利用者の税務遵守を支援する必要あり。

投資家は申告・遵守をどう扱う？

日本の暗号資産税制改革は、分離課税と源泉徴収税の選択肢を導入し、報告や遵守方法に違いがあります。分離課税は手動申告が必要ですが、源泉徴収税は自動的に税を差し引くことで手続きが簡素化されます。

• 分離課税では投資家が利益を計算し申告するため、記録管理が重要。
• 源泉徴収税は取引時に税を自動控除し、書類作成を減らす。
• Bitget Walletなどのウォレットは、利益・損失の自動追跡機能を構築し、税務申告を簡単かつ正確にします。
  
  

結論

日本の暗号資産税制改革は、投資家に優しい環境への転換点となり得ます。提案されている20％の一律課税、損失繰越、デリバティブの明確化により、日本は世界標準に歩調を合わせ、機関投資家の資金流入を促進します。

これらの改革に備え、複数チェーン・税務管轄をまたぐ暗号資産管理に安全な選択肢であるBitget Walletの活用が推奨されます。

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日本の暗号資産税制改革に関するよくある質問（FAQ）

1. 現在の日本の暗号資産税率は？

現在、暗号資産の利益は雑所得として課税され、税率は所得に応じて5％から55％の範囲です。

2. 20％の分離課税はいつから始まる？

政府は2026年度からの導入を目指しています。

3. 税率引き下げはNFTにも適用されるか？

はい、改革は金融商品取引法の下でNFTを含むすべての暗号資産に適用されます。

4. 海外投資家にはどう影響する？

明確な税制により、不確実性が減り、日本市場は海外の暗号資産投資家にとってより魅力的になります。

免責事項

本記事の内容は情報提供のみを目的としており、特定の製品やサービスを推奨するものではありません。また、投資や金融、トランザクションに関する助言を提供するものでもありません。暗号資産取引には高いリスクが伴います。Bitget Walletは、取引による損失について一切責任を負いません。必ず十分な調査を行い、自己責任で取引してください。